所得税から住宅改修を差し引く

いくつかの特別な状況を除いて、所得税から住宅改修をすぐに差し引くことはできません。ただし、後で家を売却するときに、家の改善から税制上の優遇措置を受けることができる場合があります。

リノベーションとは何ですか？

税務上、住宅改修はあなたの家の価値を高めるものです。漏れのある屋根にパッチを当てるなどの基本的な修理は対象外です。ただし、既存の屋根を別の高品質の屋根に交換した場合、それはあなたの家の価値を高める可能性があり、したがって家の改善としてカウントされます。

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一般的な住宅改修の税制上の優遇措置

汎用住宅改修は、確定申告から差し引くことはできません。しかし、あなたはこれらの家の改善があなたの家の価値を高める方法から利益を得ます。あなたが行った家の改善は、家の「課税基準」に追加されます。

課税基準あなたが何かにどれだけ投資したかを指し、それは後であなたの利益を理解するために使用されます。あなたがあなたの家を売るとき、あなたはあなたの利益を計算するために販売価格から家のあなたの課税基準を引くでしょう。

ゲインは課税対象となるため、住宅改修を通じて課税基準を引き上げることで、売却時に支払う税額を減らすことができます。

医療施設の改善

住宅改修の目的があなた、あなたの配偶者、またはあなたの扶養家族の1人以上に医療を提供することである場合、それは医療住宅改修。医療用住宅の改修は、行われた時点で差し引くことができますが、それはあなたの家の価値を高めない範囲でのみです。 IRSは、あなたが家を売るときに価値の増加から税制上の利益を得るだろうと理由を述べているので、彼らはあなたに二重控除に相当するものを与えたくないのです。

関節炎で丸いノブの管理が難しくなるため、すべてのドアノブをレバー式のハンドルに交換した場合、家の価値に影響を与えないため、費用全体を差し引くことができます。ただし、車椅子の配偶者のためにエレベーターを設置した場合、家の価値は大幅に上昇します。あなたはあなたの家の価値の変化と改善の総費用との間の差を差し引くことしかできませんでした。

医療施設の改善に関するもう1つの問題は、すべての医療控除と同様に、返品時に控除項目を項目化することを選択した場合にのみ、それらを受け取ることができるということです。さらに悪いことに、彼らは10％の調整された総収入（AGIフロア）の対象となります。これは、医療控除の合計からその年の調整済み総所得の10％を差し引き、残りのみを確定申告の控除として請求する必要があることを意味します。

エネルギー効率の良い家の改善

あなたの家のエネルギー効率を高める家の改善を差し引くことはできませんが、あなたはさらに良いことをすることができます：税額控除を取得します。クレジットはその年の納税義務から差し引かれますが、控除は課税所得から差し引かれ、納税義務が計算されます。したがって、クレジットは控除よりもはるかに多くの税金を節約することができます。

ザ・住宅のエネルギー効率の良い不動産クレジット太陽熱温水器、太陽光発電設備、およびその他の適格な代替エネルギー設備の費用の30％の税額控除を請求できます。ソーラータイプの機器のクレジットは、少なくとも2021年まで延長されました。残念ながら、他のタイプのエネルギー税額控除は現在期限切れになっています。

ホームオフィスの改善

対象となるホームオフィスがある場合ホームオフィス控除、ホームオフィスに加えた改善の費用を事業費として差し引くことができます。家全体に影響を与える住宅改修は、ホームオフィスの規模に基づいて、事業費として部分的に差し引かれます。例えば：

予備の寝室をホームオフィスとしてのみ使用し、クライアントがオフィスに直接入ることができるように外部ドアを設置している場合は、新しいドアの費用の100％を差し引くことができます。
家全体でラミネートフローリングを堅木張りのフローリングに交換し、ホームオフィスが家の総面積の25％を占める場合、新しいフローリングのコストの25％を差し引くことができます。

一度に全額控除できない場合がありますのでご注意ください。資本の改善、つまり1年以上続く利益を伴う改善は、通常、減価償却済みそして控除は数年にわたって分割されます。

リノベーションローンの利息

リノベーションローンを利用するか、リノベーションの支払いにホームエクイティクレジットライン（HELOC）を使用する場合、ローンまたは与信枠の利息控除可能です。利子控除の対象となるには、ローンまたはHELOCからのお金は、家の修理だけでなく、家の改修にも使われなければならないことに注意してください。ローンのポイントやその他のクロージング料金も控除できます。

あなたの家の改善の控除を主張する

上記の特別な状況のいずれかに該当する場合は、確定申告で控除を請求する必要があります。医療施設の改修は項目別の費用として控除されるため、利益を得るには、標準的な控除を請求するのではなく、控除項目を項目化する必要があります。項目別の控除が続くフォーム1040のスケジュールA 。関連する住宅改修を含むホームオフィスの控除は継続されますフォーム8829 。医療住宅改修と同様に、住宅改修ローンまたはHELOCの利息は項目別の控除ですが、幸いなことに、この特定の控除はAGIフロアの対象ではありません。